Кражи Валерия Герюгова «под отчет»

Как можно обойти ограничения кредиторов, которые готовы выдавать деньги исключительно на производственные расходы? Все очень просто — выдаем руководителям компании деньги под отчет, этого самого отчета не требуем и, со временем, забываем эти странные операции. Когда к нам приходит проверка, то пытаемся судорожно закрыть дыру в балансе сомнительными векселями фирмы-однодневки, купленной на «налоговой помойке». Так и происходило с ГК «Висма» под руководством Валерия Герюгова. Но к несчастью для него и членов его ОПС, все перечисления по выводу денег остались в памяти банковских компьютеров. Как раз для материалов уголовного дела.

 

Практически все руководители ООО «ТД «Висма-Центр», ООО «Висма Люкс», а также ЗАО «УК «Висма» начиная с 2012 года начали получать громадные суммы «под отчет». Подотчётные деньги – деньги, выданные сотруднику (подотчётному лицу) на расходы, связанные с осуществлением деятельности организации. Но в случае с ГК «Висма» представительские расходы достигали миллионов и даже десятков миллионов рублей в год. Может быть это связано с взрывными продажами? Нет — результаты удручающие. Может быть, расширение сети продаж? Нет — на прежнем уровне. Выигрыши в госконтрактах, выход на новые рынки? И это тоже «мимо кассы». Просто Валерию Герюгову необходимо было организовать себе персональный канал «выгона» денег для спонсирования статусного уровня потребления. И организовать это он мог только таким образом — кражей ресурсов госбанка.

Лицом, который взял на себя львиную долю рисков, оказался Генеральный директор ООО «ТД «Висма-Центр» Березин Андрей Владимирович. За 2012-2014 гг. на его счета пришлась основная часть подобных безвозвратных подотчетных средств. Поскольку они тупо обналичивались и передавались им Герюгову, то не могли быть должным образом оформлены и подтверждены первичными документами. Но государство потеряло — выданные под отчет деньги не облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Законодательство имеет пробелы в этом направлении — нормативные правовые акты не устанавливают предельного срока выдачи наличных денег под отчет. Кроме того, сам по себе факт нарушения работником срока, установленного для отчета по ранее полученным суммам, не свидетельствует о получении им дохода для целей исчисления НДФЛ, но обусловливает возникновение налоговых рисков для компаний ГК «Висма».


Поэтому, значительно позже, чтобы прикрыть этот канал вывода денег от расследования в налоговой инспекции, эта ситуация она была прикрыта векселями от ООО «Альянс Сити Групп». То есть вместо отчетов руководства о том куда пошли деньги эти расходы заместили векселями пустой компании — они стоили не дороже той бумаги, на которой были напечатаны. Отметим, что сама по себе ООО «Альянс Сити Групп» (ИНН 7718923343) учреждена в феврале 2013 года и с того времени ни разу не предоставляла отчетность — классическая подставная компания. Уставной капитал — 20 тыс. руб., основной вид деятельности — «оптовая торговля». То есть — ни о чем. Добавляет негативных деталей тот факт, что ее директор Живова Елена Владимировна (ИНН 771401399483) — законченный дроп, которая занимает аналогичную должность еще в десятке самых разных компаний типа ООО «КомплексТорг», ООО «МаркСтрой» и т.д. которые используются для обнала или «навешивания» криминальных сделок.

Собственно, обнал произошел и в этот раз. После того как указанные векселя ООО «Альянс Сити Групп» были прописаны в бухгалтерской системе компаний «Висма» и откорректирована бухгалтерская отчетность, указанные безнадежные к взысканию векселя (не подтвержденные документами) были перенесены по ряду сделок на еще одного контрагента — ООО «Армада-Сервис», учредитель которого был массовым регистратором. Причем, компания прекратила свою деятельность еще в 2009 году путем слияния.

Зачистка следов началась в 2014 году, когда со счета № 58 учетных регистров Группы долги были переведены на дебетовый остаток ООО «Армада-Сервис». Далее эти операции были исправлены по всем предыдущим и последующим периодам. Таким образом, уже «торговая задолженность» ООО «Армада-Сервис» менялась следующим образом:

  • в 2012 году – на 95 636 тыс. руб.;
  • в 2013 году – на 95 636 тыс. руб.;
  • в 2014 году – на 85 669 тыс. руб.;
  • в 1 полугодии 2015 года – на 122 544 тыс. руб.

На самом деле все эти деньги были похищены физическими лицами на основании получения подотчетных сумм. Далее они обналичивались или переводились зарубеж по фиктивным основаниям — разумеется, на счета Валерия Герюгова. Отметим, что от консультантов и налоговых органов указанные расходы эта афера пряталась в составе «прочих расходов» ООО «ТД «Висма-Центр», ООО «Висма Люкс», а также ЗАО «УК «Висма». Понятно, что они не имели никакого отношения к нормальной хозяйственной деятельности компаний, а были направлены на искусственное списание задолженности с целью хищения около 400 млн. руб. И это у Герюгова получилось.

admin